Doanh thu, đơn hàng, tồn kho, công nợ, dòng tiền… Mỗi con số đều phản ánh một phần hoạt động của doanh nghiệp.
Nhưng nếu chỉ nhìn từng chỉ số riêng lẻ, CFO có thể chưa thấy được bức tranh tài chính thực sự phía sau hoạt động kinh doanh.
Một doanh nghiệp có thể ghi nhận doanh thu tăng, đơn hàng tăng nhưng dòng tiền thực tế chưa tăng tương ứng. Bởi phía sau một con số doanh thu có thể là hàng hóa chưa giao, tồn kho chưa luân chuyển hoặc công nợ vẫn đang chờ thu.
Vì vậy, điều CFO cần nhìn không chỉ là “con số đang là bao nhiêu?”, mà còn là:
Dòng tiền đang được hình thành từ đâu, đang nằm ở đâu và đang luân chuyển như thế nào?
Vì sao CFO cần nhìn doanh thu, tồn kho và công nợ trong cùng một bức tranh?
Trong doanh nghiệp, các chỉ số tài chính và vận hành không tồn tại độc lập.
Một đơn hàng có thể tạo ra doanh thu, nhưng để doanh thu đó thực sự chuyển hóa thành dòng tiền, doanh nghiệp còn phải trải qua nhiều bước từ xác nhận đơn hàng, giao hàng, ghi nhận doanh thu, phát sinh công nợ đến thu tiền.
Ở chiều ngược lại, hàng hóa được mua vào sẽ tạo ra tồn kho và sử dụng một phần vốn của doanh nghiệp trước khi được bán ra và thu hồi tiền.
Điều đó có nghĩa là dòng tiền luôn gắn liền với hoạt động vận hành.
Nếu CFO chỉ nhìn vào báo cáo doanh thu, một phần quan trọng của bức tranh tài chính vẫn có thể nằm ở phía sau những con số.
Một con số doanh thu đang nói lên điều gì?
Giả sử doanh nghiệp ghi nhận 10 tỷ đồng doanh thu trong một tháng.
Con số 10 tỷ đồng cho biết giá trị doanh thu đã phát sinh. Nhưng với CFO, câu hỏi tiếp theo mới thực sự quan trọng.
10 tỷ đồng đó đến từ những đơn hàng nào?
Bao nhiêu đơn hàng đã hoàn tất giao hàng?
Bao nhiêu giá trị hàng hóa vẫn đang nằm trong kho?
Bao nhiêu doanh thu đã phát sinh công nợ?
Bao nhiêu tiền đã thực sự thu về?
Nếu phần lớn doanh thu vẫn nằm ở các khoản phải thu, doanh nghiệp có thể đang tăng trưởng về doanh số nhưng chưa tạo ra lượng tiền tương ứng.
Đó là lý do CFO không nên chỉ nhìn vào doanh thu, mà cần nhìn thấy những dữ liệu phía sau doanh thu.
Đơn hàng là điểm bắt đầu của một dòng chảy tài chính
Một đơn hàng chưa đồng nghĩa với việc tiền đã về doanh nghiệp.
Từ khi khách hàng đặt hàng đến khi doanh nghiệp thu được tiền thường trải qua một chuỗi hoạt động:
Đặt hàng → Xác nhận đơn → Xuất kho → Giao hàng → Ghi nhận doanh thu → Phát sinh công nợ → Thu tiền
Mỗi trạng thái đều có thể ảnh hưởng đến dòng tiền.
Nếu dữ liệu đơn hàng chỉ nằm ở bộ phận Sales, dữ liệu xuất kho nằm ở bộ phận Kho và dữ liệu công nợ nằm ở Kế toán, CFO sẽ phải tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn mới có thể nhìn thấy toàn bộ vòng đời của một giao dịch.
Khi dữ liệu được kết nối, CFO có thể đi từ một con số doanh thu đến giao dịch cụ thể phía sau nó và hiểu doanh thu đó đang ở trạng thái nào.
Tồn kho là một phần vốn đang nằm trong hoạt động kinh doanh
Tồn kho thường được nhìn nhận dưới góc độ hàng hóa.
Nhưng dưới góc độ tài chính, tồn kho còn đại diện cho một phần vốn của doanh nghiệp đang được chuyển hóa thành hàng hóa.
Một lượng tồn kho lớn không đơn thuần là vấn đề của bộ phận Kho. Nó có thể liên quan trực tiếp đến khả năng sử dụng và luân chuyển vốn của doanh nghiệp.
CFO cần biết tổng giá trị tồn kho hiện tại là bao nhiêu, hàng đang nằm ở đâu, nhóm sản phẩm nào đang tồn nhiều, hàng đã lưu kho trong bao lâu và tốc độ luân chuyển đang diễn ra như thế nào.
Khi dữ liệu tồn kho được kết nối với dữ liệu bán hàng và đơn hàng, doanh nghiệp có thể nhìn rõ hơn lượng vốn đang nằm ở đâu trong chuỗi vận hành.
Công nợ cho biết doanh thu đã thực sự trở thành tiền hay chưa
Một trong những điểm CFO cần đặc biệt quan tâm khi phân tích dòng tiền là khoảng cách giữa doanh thu được ghi nhận và tiền thực tế thu về.
Doanh nghiệp có thể phát sinh doanh thu nhưng khách hàng chưa thanh toán.
Khi đó, giá trị giao dịch đã xuất hiện trên báo cáo doanh thu nhưng tiền vẫn chưa quay trở lại doanh nghiệp.
Vì vậy, tổng công nợ chưa phải là thông tin duy nhất CFO cần nhìn.
Quan trọng hơn là công nợ đến từ khách hàng nào, khoản nào sắp đến hạn, khoản nào đã quá hạn, giá trị công nợ theo từng khách hàng và thời gian thu tiền đang diễn ra như thế nào.
Khi dữ liệu công nợ được liên kết với đơn hàng và doanh thu, CFO có thể nhìn rõ hơn doanh thu nào đã chuyển thành tiền và doanh thu nào vẫn đang chờ thu hồi.
Dòng tiền không nằm ở riêng phòng Kế toán
Dòng tiền là kết quả của nhiều hoạt động diễn ra trong doanh nghiệp.
Sales nhìn thấy đơn hàng, khách hàng và doanh số.
Kho nhìn thấy hàng hóa, xuất nhập tồn và tốc độ luân chuyển.
Kế toán nhìn thấy doanh thu, công nợ và các khoản thu.
Ban điều hành cần nhìn thấy mối liên hệ giữa tất cả những dữ liệu này.
Vì vậy, bài toán không đơn thuần là doanh nghiệp có đủ dữ liệu hay không.
Vấn đề quan trọng hơn là các dữ liệu đó có được kết nối với nhau hay không.
Khi mỗi phòng ban chỉ nhìn vào một phần dữ liệu của mình, doanh nghiệp có thể có rất nhiều báo cáo nhưng vẫn thiếu một góc nhìn xuyên suốt về dòng tiền.
Từ báo cáo con số đến bức tranh vận hành
Một báo cáo tài chính có thể cho CFO biết doanh thu trong kỳ là bao nhiêu, công nợ hiện tại bao nhiêu và tồn kho đang có giá trị bao nhiêu.
Nhưng một hệ thống quản trị được kết nối cần giúp CFO hiểu được mối quan hệ giữa những con số đó.
Ví dụ, doanh thu tăng nhưng công nợ cũng tăng mạnh. Điều này đặt ra câu hỏi về tốc độ thu hồi tiền.
Doanh thu tăng nhưng tồn kho vẫn ở mức cao. Khi đó, CFO cần nhìn sâu hơn vào tốc độ luân chuyển hàng hóa và lượng vốn đang nằm trong kho.
Doanh thu tăng, công nợ được kiểm soát và tiền thu về tăng tương ứng. Đây lại là một bức tranh khác về khả năng chuyển đổi hoạt động kinh doanh thành dòng tiền.
Như vậy, giá trị của dữ liệu không chỉ nằm ở việc cho biết một con số đang là bao nhiêu, mà nằm ở khả năng giúp CFO hiểu vì sao con số đó xuất hiện và nó đang liên quan đến hoạt động nào khác trong doanh nghiệp.
Đây chính là sự chuyển đổi từ việc đọc báo cáo sang nhìn thấy bức tranh vận hành.
CFO cần kết nối những dữ liệu nào để nhìn thấy dòng tiền?
Để có góc nhìn toàn diện hơn, CFO cần kết nối chuỗi dữ liệu từ hoạt động kinh doanh đến tài chính.
Doanh thu → Đơn hàng → Tồn kho → Công nợ → Dòng tiền
Doanh thu cho biết doanh nghiệp đang tạo ra giá trị bán hàng như thế nào.
Đơn hàng cho biết doanh thu được hình thành từ những giao dịch nào.
Tồn kho cho biết hàng hóa và một phần vốn đang nằm ở đâu trong chuỗi vận hành.
Công nợ cho biết bao nhiêu giá trị bán hàng vẫn đang chờ khách hàng thanh toán.
Dòng tiền cho biết cuối cùng bao nhiêu tiền thực sự đã quay trở lại doanh nghiệp.
Khi năm lớp dữ liệu này được kết nối, CFO có thể nhìn thấy toàn bộ dòng chảy phía sau một hoạt động kinh doanh thay vì chỉ nhìn từng báo cáo riêng lẻ.
ERP giúp kết nối dữ liệu tài chính và vận hành như thế nào?
Trong nhiều doanh nghiệp, dữ liệu được tạo ra từ nhiều bộ phận và nhiều hệ thống khác nhau.
Sales quản lý đơn hàng.
Kho quản lý nhập xuất tồn.
Kế toán quản lý doanh thu và công nợ.
Ban điều hành theo dõi báo cáo tổng hợp.
Nếu các dữ liệu này không được kết nối, việc tổng hợp và đối chiếu thường cần nhiều thời gian và khó tạo ra một góc nhìn xuyên suốt.
ERP giúp kết nối các hoạt động này trên cùng một hệ thống quản trị.
Khi dữ liệu bán hàng, đơn hàng, kho, công nợ và tài chính được liên kết, CFO có thể theo dõi dòng dữ liệu xuyên suốt từ hoạt động kinh doanh đến kết quả tài chính.
Quan trọng hơn, CFO có thể truy ngược từ một chỉ số tổng quan đến những dữ liệu vận hành phía sau để hiểu rõ hơn nguyên nhân của biến động.
Khám phá góc nhìn CFO: Doanh nghiệp cần gì ở một hệ thống ERP
CFO cần nhìn gì đằng sau những con số?
Thay vì chỉ hỏi:
“Doanh thu tháng này là bao nhiêu?”
CFO có thể đặt thêm những câu hỏi sâu hơn:
Doanh thu đến từ đâu?
Đơn hàng nào đang tạo ra doanh thu?
Hàng hóa đang nằm ở đâu trong chuỗi vận hành?
Bao nhiêu giá trị đang nằm trong tồn kho?
Công nợ nào đang chờ thu?
Bao nhiêu doanh thu đã thực sự chuyển thành tiền?
Dòng tiền đang được hình thành và luân chuyển như thế nào?
Khi những câu hỏi này được trả lời trên cùng một hệ thống dữ liệu, CFO không chỉ nhìn thấy kết quả tài chính mà còn hiểu được những hoạt động vận hành đang tạo ra kết quả đó.
Đánh giá hệ thống tài chính và vận hành cùng GESO
GESO ERP giúp doanh nghiệp kết nối dữ liệu giữa các hoạt động kinh doanh, vận hành và tài chính trên một hệ thống thống nhất.
Thay vì quản lý từng phần dữ liệu riêng lẻ, doanh nghiệp có thể xây dựng một luồng dữ liệu xuyên suốt, từ hoạt động bán hàng, quản lý đơn hàng, tồn kho, công nợ đến tài chính.
Đăng ký đánh giá hệ thống tài chính và vận hành để cùng GESO trao đổi về mô hình quản trị phù hợp với doanh nghiệp.
Hotline: 084 408 6886